严肃财经纪律和深入开展“小金库”专项治理工作，是保障中央八项规定贯彻执行的重要举措。为确保严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作的全面开展和有效实施，根据县纪委监委《关于印发河南县 “小金库”专项治理工作实施方案的通知》（河纪发〔2020〕5号）文件精神，结合我局实际，特制定方案如下：

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九届四中全会、省委十三届五次全会、州委十二届九次全会和县委十四届七次全会精神，紧紧围绕全面从严治党的具体要求，不断增强“四个意识”，强化落实“两个责任”，严格执行“六大纪律”，真正从源头上斩断不良作风和腐败问题的“资金链”。

二、基本原则

（一）明确任务，压实责任。我局按照确定工作任务和目标，健全机制，强化责任，抓好落实。做好自查专项治理工作。

（二）突出重点，统筹兼顾。专项治理工作以治理私设“小金库”为重点，同时兼顾对财经纪律执行情况的检查。着力治理和纠正大额提现、白条入账、虚列支出套取资金以及违规发放津贴补贴、奖金、加班费、会议补助等问题。结合实际，突出重点，注重实效，有针对性地开展专项治理工作，确保专项治理工作有力有序推进。

（三）全面检查，不留死角。全面梳理我局 “小金库”专项治理范围，深入查找预算执行、资产处置、政府采购、财务管理等方面存在的隐患和漏洞，切实做到全覆盖、检查内容无空白、检查线索不遗漏。

（四）严肃法纪，标本兼治。坚持依法依规办事，坚决查处和纠正各类违规行为，不断深化财务、国有资产管理等改革，健全完善相关体制、机制和制度，更加注重从源头预防和治理财务违法违规问题。

三、主要任务

（一）全面开展“小金库”专项治理工作。对2017至2019年违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入规定账户、账薄的各项资金（含有价证券）及其形成的资产进行全面清理检查，坚决查处私设“小金库”行为，以及其他违规发放补贴补助等问题。具体包括：

1.违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；

2.用资产处置、出租收入设立“小金库”；

3.以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

4.经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；

5.虚列支出转出资金设立“小金库”；

6.以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”;

7.上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；

8.其他违规行为设立“小金库”；

9.除“小金库”外发生的其他账面违反财经纪律的问题。

（二）认真做好查处问题的整改落实。切实贯彻执行有关工作要求，扎实做好本次专项治理工作查处问题的整改落实。

四、方法步骤

专项治理工作分自查自纠、重点检查、整改落实三个阶段进行。

（一）自查自纠阶段（方案印发起至4月20日）。按照统一要求，制定工作方案，落实工作措施，认真组织自查自纠，做到单位的自查面须达到100%，做到不走过场，全面覆盖。

（二）重点检查阶段（4月28日至5月20日）。在自查自纠的基础上，积极配合相关部门重点检查。

（三）整改落实阶段（5月22日至6月10日）。针对治理工作中发现的问题，按照整改方案制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪单位和责任人处理到位。同时，要深入剖析产生问题的原因，强化制度建设和源头治理，预防“小金库”问题再次发生。

五、工作要求

（一）加强组织领导。我局要求高度重视，切实提高政治站位，把专项治理工作摆在重要位置，进一步强化责任，抓好工作落实。为确保专项治理工作有力有序推进，我局成立“小金库”专项治理工作领导小组，具体成人员如下：

组  长：金  梅      

副组长：扎西吉      

成  员：李晓璐、李海波、拦延军

“小金库”工作的日常事务，由局财务办公室具体组织实施。  

（二）建立长效机制。要进一步加强管理，健全机制，完善制度，堵塞漏洞，扎牢织密财经纪律的“笼子”，着力构建“小金库”监督管理的长效机制。

                         河南蒙古族自治县审计局

                             2020年4月16日